Donation après 70 ans : voici les gestes qui évitent l'impôt en 2025, avec ce plafond caché qui piège tant de familles

Après 70 ans, donner à ses proches peut coûter cher. Les bons gestes existent, encore faut-il savoir lesquels.

En 2025, beaucoup de seniors veulent aider enfants et petits-enfants de leur vivant, sans pénaliser personne. En France, la donation après 70 ans reste possible et même utile, à condition d’éviter les écueils fiscaux qui grignotent l’héritage.

Selon le site Prosper Conseil, certaines règles changent la donne dès qu’on franchit ce cap symbolique. Et pourtant, de vraies marges de manœuvre existent pour transmettre sans regret. La question qui fâche arrive vite.

Donation après 70 ans en France, ce détail fiscal que tout le monde oublie

Contrairement à une idée tenace, rien n’interdit de donner après 70 ans. Les abattements par lien de parenté continuent de s’appliquer. Mais un point clé fait souvent capoter la stratégie: ces abattements se reconstituent seulement tous les quinze ans. Si le décès survient avant, l’administration réintègre la donation dans la succession.

Concrètement, l’exemple cité est parlant. À 72 ans, une personne donne 100 000 € à son enfant. L’opération passe sans droits grâce à l’abattement, mais si le décès intervient moins de quinze ans plus tard, l’intérêt fiscal s’évapore. Et là, la note peut surprendre les héritiers.

Dans un pays où l’espérance de vie tourne autour de 80 ans, miser sur la simple donation en pleine propriété après 70 ans n’est pas toujours le meilleur choix. On peut faire mieux, et plus sûr, en combinant plusieurs leviers.

Dons familiaux de sommes d’argent, le coup de pouce à utiliser avant 80 ans

Le don familial de sommes d’argent reste très attractif jusqu’aux 80 ans du donateur. On peut transmettre jusqu’à 31 865 € à chaque enfant, petit-enfant, neveu ou nièce. Sans droits à payer, sans rappel fiscal. Idéal pour donner un extrait de patrimoine, financer un projet d’étude, un premier achat, ou simplement aider face à l’inflation.

Ce cadre simple a un avantage psychologique: il permet de soutenir plusieurs proches, en plusieurs fois, sans empiéter sur le reste de la succession. Et on garde la main sur la suite de la transmission.

• 31 865 € possibles en cash par bénéficiaire avant 80 ans, sans droits ni rappel fiscal
• Le délai de 15 ans qui conditionne la reconstitution des abattements classiques
• Exemple parlant: 100 000 € donnés à 72 ans exonérés, mais réintégrés si décès avant 15 ans

Donation en nue-propriété, l’astuce pour transmettre sans se démunir

Autre piste efficace: la donation en nue-propriété. On transmet le bien tout en gardant l’usufruit, c’est-à-dire le droit d’y vivre ou d’en percevoir les revenus. Fiscalement, l’assiette des droits se calcule sur la seule valeur de la nue-propriété, réduite selon l’âge du donateur.

Entre 71 et 80 ans, l’administration fixe la valeur de la nue-propriété à 70 % du bien. Résultat, le coût fiscal diminue par rapport à une donation en pleine propriété. Au décès, l’usufruit s’éteint et les héritiers récupèrent la pleine propriété sans frais supplémentaires.

Vous continuez à percevoir des loyers ou à occuper le logement, tout en sécurisant la transmission future. Pratique pour un appartement locatif, une maison de famille, ou un bien que l’on veut préserver. On avance pas à pas, et on dort mieux.

Assurance-vie après 70 ans, le plafond qui change la donne

L’assurance-vie a longtemps été la favorite des familles. Après 70 ans, elle garde de l’intérêt, mais ses atouts fiscaux se réduisent. Les versements postérieurs à 70 ans ne bénéficient plus de l’abattement de 152 500 € par bénéficiaire et tombent sous un plafond global limité à 30 500 €.

Point rassurant, les plus-values générées après 70 ans restent entièrement exonérées de droits de succession. On peut donc laisser travailler le capital tout en gardant une marge fiscale. La bonne nouvelle : il existe des leviers simples pour limiter la note fiscale.

En pratique, on combine souvent un don familial en cash, une donation de nue-propriété sur un bien ciblé, et une assurance-vie équilibrée par rapport au plafond de 30 500 €. Ce trio protège les proches, sans se priver soi-même. Vous le savez deja, la transmission se prépare, pas à pas, bien avant l’urgence.